Diagnóstico de sujeción — Circular 100-000020 de 2026

Vigilancia de la Superintendencia de Sociedades

¿La sociedad está vigilada, inspeccionada o controlada por la Superintendencia de Sociedades?

Sí No

La sujeción al Sistema unificado presupone estar dentro del ámbito de IVC de la Superintendencia, salvo cámaras de comercio, CONFECÁMARAS y ONG extranjeras con operación permanente, que la Circular somete directamente con independencia de este criterio (ver Artículo 3).

Ingresos y activos — 31 de diciembre del año anterior

Ingresos totales (COP)

Activos totales (COP)

Se evalúa el mayor de los dos valores frente a los umbrales en UVB (salvo cámaras de comercio, que se miden solo por ingresos ordinarios). Cálculo con UVB 2026 = COP $12.110 (Resolución 3488 de 2025 del Ministerio de Hacienda; se actualiza cada año por IPC — verifique el valor vigente antes de comunicar una conclusión al cliente).

Actividad económica

Seleccione la opción que mejor describe la actividad principal de la sociedad

Sectores APNFD — umbral reducido de Sistema Pleno

No es sujeción automática incondicional: aplican un umbral de 3.696.762 UVB (más bajo que el general) para el Sistema Pleno, y el umbral estándar de Medidas Mínimas como respaldo si no lo alcanzan.

Agentes inmobiliariosArrendamiento, compraventa, promoción y administración de bienes inmuebles propios o de terceros.

Comercio de metales y piedras preciosasOro, platino, esmeraldas y demás piedras preciosas; joyería y orfebrería relacionada.

Servicios jurídicosAbogados y notarios que presten servicios profesionales a terceros.

Servicios contablesContadores públicos y firmas de contaduría que presten servicios a terceros.

Construcción e infraestructuraConstrucción de edificios y obras de ingeniería civil (CIIU 4111, 4112, 4210, 4220, 4290).

Comercio de vehículosCompraventa de vehículos nuevos o usados, incluidas motocicletas.

Cámaras de comercio y ONG extranjeras

Sujetos incorporados expresamente por la Circular, evaluados con independencia de la vigilancia de la Superintendencia.

CONFECÁMARASConfederación Colombiana de Cámaras de Comercio — sujeta en su totalidad, sin umbral.

Cámara de comercio (individual)Sujeta a doble umbral por ingresos ordinarios anuales: Sistema Pleno o Medidas Mínimas.

ONG extranjeraOrganización sin ánimo de lucro extranjera con operación permanente en Colombia.

Sectores nuevos — solo Régimen de Medidas Mínimas

Incorporados por primera vez en esta Circular. No tienen umbral reducido de Pleno propio: solo quedan cubiertos por Medidas Mínimas, o por el Sistema Pleno si superan el umbral general (Artículo 2).

FarmacéuticoFabricación, distribución o comercialización de productos farmacéuticos (CIIU 2011, 2100, 3250, 4645).

ManufacturaProducción industrial y transformación de bienes.

Minero-energéticoExploración, extracción o comercialización de minerales e hidrocarburos; generación y comercialización de energía.

Activos virtualesExchanges, wallets y demás proveedores de servicios de criptoactivos. Además, sujetos a debida diligencia intensificada si reciben aportes en cripto ≥ 12.323 UVB.

Ninguno de los anteriores

Régimen general por umbralLa sujeción dependerá únicamente de si es vigilada y supera el umbral general de ingresos/activos del Artículo 2 (no aplica Medidas Mínimas sectorial).

Fuente: Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026, que deroga las Circulares 100-000016 de 2020 (SAGRILAFT), 100-000011 de 2021 (PTEE) y 100-300000 de 2024 (Medidas Mínimas), entre otras. Verifique siempre el código CIIU registrado de la sociedad frente al listado vigente antes de comunicar una conclusión definitiva.

Operaciones internacionales

¿La sociedad realiza exportaciones, importaciones, recibe inversión extranjera o suscribe contratos con personas extranjeras?

Sí No

Este factor determina, junto con el régimen resultante, la exigibilidad del componente de Corrupción y Soborno Transnacional (C/ST). Este diagnóstico asume — de forma conservadora y sujeta a verificación — que C/ST solo se activa cuando hay sujeción al Sistema Pleno con operaciones internacionales, en línea con el alcance histórico del PTEE; ninguna de las fuentes consultadas confirma expresamente si el Régimen de Medidas Mínimas también lo exige.

Situación actual del oficial de cumplimiento

Actualmente no tiene oficial de cumplimiento designado, o el designado no reside en Colombia No tiene oficial de cumplimiento suplente designado (ahora obligatorio, con los mismos requisitos del principal) SAGRILAFT y PTEE aún operan como programas separados (manuales, matrices y responsables distintos) La designación del oficial de cumplimiento se comunicó por escrito y no se ha registrado en SIRFIN